消費稅試算

查看本期應繳消費稅、課稅銷售比例（課税売上割合），以及免稅／課稅轉換的有利選擇。

消費稅申報書（第一表）試算

依現有分錄試算申報書第一表的數值（國稅部分・地方部分・合計）。正式申報數值與尾數處理請與稅理士確認，或於國稅廳（国税庁）的「申報書製作專區（確定申告書等作成コーナー）」核對。

消費稅 判定引擎（免稅⇄課稅 各類判定）

協助判定「免稅→課稅」轉換相關的各項要件。以下皆為初步判定（系統初判），最終適用與有利選擇請與国税庁公式資料（一問一答・タックスアンサー）照合確認（社內可）。

特定期間 課稅判定（消法 9 の 2）

以前一事業年度開始後 6 個月（特定期間）的「課稅銷售額（課税売上高）」或「薪資等支付額（給与等支払額）」（兩者擇一）判定第 2 期以後是否負有納稅義務。

※ 此為初步判定。最終適用與有利選擇請與国税庁公式資料照合確認（社內可）。

免稅→課稅 存貨（棚卸資産）調整（消法 36・國稅部分）

免稅期間內進貨、於課稅轉換日前一日仍列為庫存的存貨（棚卸資産），其所含消費稅（國稅部分 7.8/110・6.24/108）可加計入進項稅額扣抵。

※ 此為初步判定。最終適用與有利選擇請與国税庁公式資料照合確認（社內可）。

少額特例 判定（消法 30 條 10 項）

一定規模以下的事業者，含稅未滿 1 萬円的課稅進貨可僅憑帳簿扣抵進項稅額（2023-10〜2029-09）。

※ 此為初步判定。最終適用與有利選擇請與国税庁公式資料照合確認（社內可）。

簡易課稅 2 年繼續適用 判定（消法 37）

一旦選擇簡易課稅，原則上 2 個課稅期間內強制繼續適用。基準期間課稅銷售額 5,000 萬円以下為規模要件。

※ 此為初步判定。最終適用與有利選擇請與国税庁公式資料照合確認（社內可）。

高額特定資產 3 年限制 判定（消法 12 の 4・37 ③）

於本則課稅期間取得未稅 1,000 萬円以上的高額特定資產後，3 個課稅期間內不適用免稅門檻（免税点）＋不可選擇簡易課稅。

※ 此為初步判定。最終適用與有利選擇請與国税庁公式資料照合確認（社內可）。